Налоговый вычет
Что такое налоговый вычет
Ежемесячно работодатель отчисляет 13% от официальной заработной платы своих сотрудников в налоговые органы. Этот налог на доходы физических лиц сотрудник может вернуть (получить деньги обратно) при условии, что получает официальную заработную плату и не является индивидуальным предпринимателем, работающим по УСН и ЕНВД.
Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в отношении следующих понесенных ими трат:
1. Недвижимость. Вычет можно получить при покупке жилья, строительстве жилья, также претендуют на него и те, кто купил земельный участок под строительство собственного частного дома. Здесь есть лимит по сумме: 260 000 рублей. Вы можете оформлять вычет каждый год, пока не получите эту сумму. Еще одно ограничение связано с продавцом: если вы приобрели недвижимость у родственников, на выплаты вы претендовать не можете.
2. Обучение. Это может быть и ваше собственное обучение, и обучение вашего супруга, детей, братьев и сестер, не достигших 24 лет, подопечных, не достигших 18 лет. Тип учебного учреждения может быть любым, от школы до вуза, главное требование к нему — наличие лицензии, дающей право заниматься педагогической деятельностью. Но здесь есть ограничения. Например, вы не можете претендовать на вычеты с суммы более 50 000 рублей, если речь идет об обучении родных, и более 120 000, если речь идет о собственном обучении. То есть если обучение ребенка стоит 65 000 рублей в год, вернут налог только с 50 000, не более. Еще одно ограничение касается формы образования, если речь идет о детях: она должна быть очной.
3. Лечение, в том числе санаторно-курортное. Правительство РФ утвердило перечень медикаментов и видов лечения, траты на которые можно сократить на 13%, оформив налоговый вычет. Ограничен не только список, но и сумма, это 120 000 рублей (если вы потратите на лечение и медикаменты больше, то с остальной суммы налог уже не возвращается, исключение составляет лишь дорогостоящее лечение): собирайте все чеки, суммируйте расходы и готовьтесь получить деньги. Оформить вычет вы можете как за себя, так и за своих детей до 18 лет, родителей, супруга, братьев и сестер.
4. Благотворительность. Если вы тратите деньги на благотворительность, то можете вернуть себе налог с 25% от суммы полученных за год доходов. Условий несколько: вы не должны использовать благотворительность в корыстных целях, например, в качестве рекламы (выступить спонсором), пользоваться бартером (получить услуги за свои деньги), а также не должны работать с посредниками, то есть средства нужно направить напрямую тому, кто нуждается в помощи. Чтобы получить вычет, обязательно возьмите в благотворительной организации, которой вы помогли, договор или другой документ, подтверждающий, что вы ей помогли.
5. Медицинское страхование. Если вы решили оформить медицинскую страховку себе, супругу или ребенку до 18 лет, то 13% можете вернуть. Ограничение по сумме составляет 120 000 рублей.
6. Накопительная часть пенсии. Согласно НК РФ, вы можете претендовать на вычеты за себя, своего супруга, своих родителей и детей.
7. Индивидуальный инвестиционный счет. Если у вас есть ИИС, который работает три года и более, вы также можете получить вычет с суммы до 400 000 рублей (если на счете больше средств, то вы все равно получаете вычет только с суммы 400 тысяч). Кроме срока действия счета есть и другое условие: счет должен быть только один.
Уточним, что все указанные выше лимиты касаются выплат за год. То есть вы можете подавать документы на налоговый вычет каждый год, пока получаете образование, платите страховку и др.
Если вы приобрели недвижимость, оплачиваете обучение ребенка и оформили страховку, вы можете подать документы на несколько вычетов. Единственное условие: сумма вычета не должна превышать выплачиваемый с зарплаты налог.
Какие документы необходимы для получения налогового вычета?
Ни один работодатель или налоговый орган не будет оформлять вам налоговый вычет, если вы сами не обратитесь к нему, поэтому позаботьтесь о том, чтобы у вас были все необходимые документы.
Если вы приобрели недвижимость, землю под строительство или строите дом, вам потребуются:
1. Справка о доходах с места работы.
2. Паспорт.
3. Договор о приобретении недвижимости, земельного участка или документы на строительство.
4. Свидетельство о государственной регистрации объекта.
5. Документы об оплате покупки.
6. Заявление на получение налогового вычета с указанием вашего счета и реквизитов банка.
7. Уведомление из ФНС о праве получения налогового вычета (для тех, кто оформляет вычет через работодателя).
В остальных случаях необходимы:
1. Копия лицензии учреждения, с которым вы заключили договор (образовательное учреждение, страховая организация и др.).
2. Копии всех чеков или других платежных документов.
3. Договор с организацией на оказание услуг.
4. Справка 2-НДФЛ.
5. Документы, подтверждающие получение услуг.
Если требуется заполнять декларацию, то вы можете попробовать сделать это как самостоятельно с помощью программ на сайте ФНС, так и через консультанта частной фирмы. В любом случае рекомендуем посетить сайт ФНС, чтобы уточнить перечень документов и изучить бланк заявления, так как они могут меняться в разный период времени и могут отличаться для разных регионов. Также после подачи документов налоговая служба в течение трех месяцев может потребовать дополнительные документы, но обычно это бывает, если заявитель забыл предоставить что-то из списка.
Если вы состоите в браке, а ваша заработная плата невысока, вы можете подать документы на получение налогового вычета вместе с супругом. Например, если в браке вы приобрели квартиру или оплачиваете обучение ребенка.
Налоговый вычет можно оформлять ежегодно. Если вы хотите получить имущественный вычет, документы надо подать до 30 апреля, при этом вы можете получить вычет не только за прошлый год, но и за любой прошедший период до 2014 года. При оформлении других вычетов ограничений по срокам подачи документов обычно нет, зато период ограничен тремя прошедшими годами.
