Самозанятость: что это и как это работает

Многие специалисты, от дизайнеров и репетиторов до мастеров по ремонту, предпочитают работать на себя, не связываясь с постоянным трудовым договором. Раньше такая деятельность часто оставалась в «серой» зоне, но с появлением специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД) у фрилансеров и мастеров появилась возможность легализовать свои доходы просто и с минимальной налоговой нагрузкой.

Давайте разберемся, что такое самозанятость, кому она подходит и как работает этот удобный режим.

Что такое самозанятость?

Самозанятые — это физические лица, которые работают самостоятельно и получают доход напрямую от заказчиков, не являясь наемными сотрудниками. Они могут писать тексты, делать маникюр, ремонтировать квартиры, печь торты на заказ — список видов деятельности очень широк. Ключевое отличие — они сами находят клиентов и не состоят в штате какой-либо организации.

Этот режим был создан как простая и выгодная альтернатива индивидуальному предпринимательству (ИП), позволяющая легализовать свою деятельность без сложной бюрократии и высоких налоговых отчислений.

Как появился режим для самозанятых?

Понятие «самозанятые» официально появилось 1 июля 2017 года, но первоначальная версия режима не пользовалась популярностью из-за высоких налогов. Ситуация изменилась 1 января 2019 года, когда государство ввело новый, гораздо более выгодный налоговый режим НПД.

Эксперимент начался в четырех регионах России, а с 1 июля 2020 года распространился на всю страну, предоставив миллионам людей возможность работать легально и с комфортом.

Кто может стать самозанятым?

Статус самозанятого может получить практически любой человек, который оказывает услуги или продает товары собственного производства. Однако существует ряд важных ограничений.

Основные ограничения для самозанятых

• Лимит дохода: годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
• Запрет на наемных работников: самозанятый работает один, нанимать сотрудников по трудовому договору нельзя.
• Ограничения по видам деятельности: нельзя продавать подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин), заниматься перепродажей чужих товаров, а также добывать и реализовывать полезные ископаемые.
• Работа по агентским договорам: нельзя работать по договорам поручения, комиссии или агентским соглашениям.
• Совмещение с работой по найму: можно быть самозанятым и одновременно работать по трудовому договору. В этом случае налог на профессиональный доход уплачивается только с доходов от самостоятельной деятельности.

Налоговый режим и отчетность

Система налогообложения для самозанятых максимально упрощена. Ставка налога зависит от того, кто является вашим клиентом:

• 4% — с доходов, полученных от физических лиц.
• 6% — с доходов, полученных от юридических лиц и ИП.

Самозанятым не нужно вести сложную бухгалтерию, подавать налоговые декларации или использовать онлайн-кассу. Весь учет ведется в мобильном приложении «Мой налог». После получения оплаты от клиента достаточно сформировать в приложении чек, который можно отправить заказчику по электронной почте или в мессенджере.

Налог уплачивается ежемесячно, до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Налоговая служба присылает уведомление с рассчитанной суммой до 12 числа. Если сумма налога за месяц меньше 100 рублей, она переносится на следующий период.

Как стать самозанятым: простая инструкция

Процесс регистрации занимает всего несколько минут и не требует визита в налоговую инспекцию. Самый простой способ — скачать официальное приложение «Мой налог» из Google Play или App Store.

Зарегистрироваться можно по паспорту, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью учетной записи на портале «Госуслуги». Также услуги по регистрации предоставляют многие крупные банки.

Ответственность за работу без регистрации

Если налоговая служба обнаружит, что человек ведет деятельность, подпадающую под самозанятость, но не платит налоги, его ждут неприятные последствия. Во-первых, будет начислен штраф за сокрытие доходов — 20% от неучтенной суммы. При повторном нарушении в течение полугода штраф вырастет до 100% от суммы дохода.

Во-вторых, налоговая может доначислить НДФЛ по ставке 13% на все выявленные доходы, а также пени за просрочку уплаты.

Пенсия и социальные гарантии для самозанятых

В отличие от ИП, самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Взнос на ОМС уже включен в сумму налога. А вот пенсионные отчисления — дело добровольное.

Если самозанятый не делает добровольных взносов в Социальный фонд России (СФР), у него не формируется страховой стаж и пенсионные баллы. В будущем он сможет претендовать только на социальную пенсию по старости.

Как самозанятому подтвердить свой доход?

При оформлении кредита, ипотеки или визы часто требуется подтвердить свою платежеспособность. Поскольку у самозанятых нет работодателя, который мог бы выдать справку 2-НДФЛ, для этого используется другой документ.

Официальным подтверждением дохода является «Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход». Сформировать ее можно за любой период в несколько кликов в приложении «Мой налог» (раздел «Прочее» → «Справки») или в веб-кабинете на сайте ФНС. Эта справка является официальным документом и принимается всеми банками и госучреждениями.

Самозанятость или ИП: что выбрать?

Хотя и самозанятые, и ИП работают на себя, между этими статусами есть принципиальные различия. Выбор зависит от масштабов вашей деятельности и планов на будущее.

Что нужно запомнить

Самозанятость — это современный и удобный способ легализовать свой небольшой бизнес или подработку. Подведем краткие итоги:

• Для кого: Идеально подходит фрилансерам, мастерам и ремесленникам, работающим в одиночку.
• Налоги: Низкие ставки (4% и 6%) и отсутствие скрытых платежей.
• Простота: Легкая регистрация и автоматический учет доходов через приложение «Мой налог».
• Ограничения: Важно помнить про лимит дохода в 2,4 млн рублей в год, запрет на наемных работников и перепродажу товаров.
• Перспективы: Это отличный старт для легализации своего дела с минимальными рисками и возможностью в будущем перейти на более серьезные формы ведения бизнеса, например, ИП.